一般预支差旅费按个人借支借记其他应收款，贷记库存现金。出纳现金日记账记支出栏，在对方科目里写其他应收款，在摘要里写清业务内容。预支差旅费是指出差人先从财务借款，出差回来凭差旅费报销单顶回借款。预支差旅费会计处理分录：预借时：借：其他应收款贷：现金用单据报销时，借：管理费用-差旅费贷：其他应收款现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须***用订本式账簿。出纳登记预支差旅费的现金日记账时，写清入账日期，凭证号码，对方科目及支出金额，并在摘要栏里简要说明入账的经济业务的内容。
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方法
1、层析法
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：
（1）分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
（2）分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
（3）分析各会计科目的金额增减变动情况。
（4）根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
签合同了就没事
受伤了如果合同还在，那一定有工资可以拿，而且治病疗伤的钱还是俱乐部出（一般俱乐部都会给球员上保险，之前***给C罗的腿就上了价值一亿欧元的保险），不过因为不能上场参加比赛，出场费、赢球奖金等一些奖励性的钱就没有了（不影响赛季结束时的奖金）。
国家队比赛中球员受伤，该国足协一般会赔偿俱乐部，国家队和球员所在俱乐部一般都签有相关协议。球员不会因为国家队比赛的受伤而影响其俱乐部的工资。即便重伤的球员也有工资，只不过没有奖金。奖金也是球员职业收入的一个重要环节，尤其对于不是很出名的球员，这些球员工资往往比较低，表现出色时会得到不菲的奖金
费用报销的审核要点如下：
1、账面审查，报销单填写是否符合要求，报销单和所附***金额是否一致；
2、***内容和报销理由是否相符，***是否规范、有效；
3、是否符合公司的相关规定，是否超标；
4、看期限。
费用报销是指业务经办部门在业务发生取得原始凭据后，按规定的审批程序办理的经费结算活动。报账会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。
费用审批权限和流程如下：
1、费用发起部门是否为该费用归口管理部门。比如：人力成本的列支，应由人力***部发起办理审批；
2、费用审批人是否得到了授权；
3、费用审批人是否在权限范围内（事项和金额）进行审批；
4、授权是否被不正当使用。比如费用审批人出借账号或让他人代为签字审批；
5、审批程序和审批时间是否符合我行规定；
6、一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。
法律依据
《资金管理方法》
第七条 财务部门要组织做好资金***的编制工作，各有关部门必须积极予以配合，资金***主要包括：
1、货币资金***，按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快***；
2、预付账款回收***，预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险；
3、应收账款回收***，应收账款应控制在销售收入的5%—10%以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收***，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由公司领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决；
4、其他应收款回收***，必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收***，由专人负责及时回收；公司财务负责人应亲自检查此项工作，及时向公司负责人汇报工作进展情况；
5、存货***，要加强存货管理，按照节约、挖潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，产、供、销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务部门要按照核定的定额进行考核，并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。
可以。学平险属于意外险，主要可以保障的范围包括意外身故或伤残、意外医疗，在学校踢球引发半月板损伤是意外伤残，可以报。学平险全称“中小学生平安保险”，是属于人身意外伤害保险的一种，也是团体保险的一种，是针对中小学生特点的一种保险，往往由学生入学时自愿投保。
设备购买费。场地，设备租用费出差费可以报销，这些可以报销的多要一张***，税务***啊。
差旅费报销必须有完整的往返交通票，若特殊情况只有单程交通票据，需有详细说明，并有经费负责人签字及所在部门加盖公章。设备购置必须有预算经费。国库预算项目购置设备需在上一年度报送国资处，并列入年度预算，通过******购购买；非国库项目需经过国资处验收入库。3000元以上小型维修项目需到基建处办理立项手续、经审计处审计完后才能付款，30000元以上维修项目需进行招、投标。报销必须有正规票据。财政票据有财政监制章，税务票据可自行上网查询票据真伪。印刷费需提供详细清单，经国资处审批。承办会议费必须有审批文件、会议通知、会议预算、会议议程、会议签到表、住宿详细安排表及用餐标准。
取得费用报销单的账务处理有：
例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和***进行入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用***可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。
复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。
扩展资料报销程序
（一）原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵***。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。
3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。
（二）报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与***金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。
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